Постановление Администрации Акбулакского района Оренбургской области от 29.04.2013 N 668-п "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Акбулакского района Оренбургской области на период до 2014 года"

АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
АКБУЛАКСКИЙ РАЙОН ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 апреля 2013 г. № 668-п

Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение
эффективности бюджетных расходов Акбулакского района
Оренбургской области на период до 2014 года"

В соответствии со 179 Бюджетного кодекса РФ
ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить долгосрочную целевую программу "Повышение эффективности бюджетных расходов Акбулакского района Оренбургской области на период до 2014 года" согласно приложению.

2. Признать утратившим силу постановление администрации муниципального образования Акбулакский район № 858-п от 27.06.2012 "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Акбулакского района на 2012 - 2014 годы".


2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации по вопросам экономики Халниязова С.И.

3. Опубликовать настоящее постановление на сайте администрации муниципального образования Акбулакский район.

4. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Глава
муниципального образования
Акбулакский район
Оренбургской области
Г.В.ПАВЛЕНКО





Приложение
к постановлению
администрации
муниципального образования
Акбулакский район
Оренбургской области
от 29 апреля 2013 г. № 668-п

Долгосрочная целевая программа
"Повышение эффективности бюджетных расходов
Акбулакского района Оренбургской области
на период до 2014 года"

Паспорт
муниципальной целевой программы

Наименование "Повышение эффективности бюджетных расходов
муниципальной целевой муниципального образования Акбулакский район на
программы период до 2014 года" (далее - программа)

Дата принятия решения о Распоряжение Администрации МО Акбулакский район
разработке программы от 16.05.2012 № 66-р
(дата и номер
соответствующего
нормативного акта)

Заказчик Администрация муниципального образования
Акбулакский район

Основные разработчики Финансовый отдел администрации муниципального
программы образования Акбулакский район

Исполнители программы Органы местного самоуправления муниципального
образования Акбулакский район

Цели и задачи программы Цель программы:
создание правовых и финансовых условий для
повышения результативности выполнения
муниципальных функций, а также оптимизации
бюджетных расходов муниципального образования
Акбулакский район.
Задачи программы:
а) организация работы, направленной на
обеспечение сбалансированности и устойчивости
бюджета;
б) внедрение программно-целевых принципов
организации деятельности органов местного
самоуправления;
в) развитие новых форм оказания и финансового
обеспечения муниципальных услуг
(реструктуризация бюджетного сектора);
г) повышение эффективности распределения
бюджетных средств;
д) оптимизация функций муниципального
управления, повышение эффективности их
обеспечения;
е) развитие информационной системы управления
муниципальными финансами, способствующей
повышению прозрачности деятельности органов
местного самоуправления;
ж) внедрение мероприятий по повышению
энергетической эффективности;
з) реализация мероприятий по сокращению
бюджетных расходов на исполнение отдельных
расходных обязательств.

Важнейшие целевые Мероприятия программы направлены на достижение
показатели и (или) положительные изменения следующих
показателей:
1. Отношение дефицита бюджета к доходам без
учета объема безвозмездных поступлений.
2. Отношение муниципального долга (за вычетом
выданных гарантий) к доходам бюджета без учета
объема безвозмездных поступлений.
3. Отношение объема просроченной кредиторской
задолженности к расходам бюджета.
4. Доля бюджетных инвестиций в общем объеме
расходов бюджета.
5. Процент абсолютного отклонения фактического
объема доходов (без учета межбюджетных
трансфертов) за отчетный год от первоначального
плана.
6. Наличие утвержденной методики
формализованного прогнозирования доходов
бюджета по основным налогам и сборам.
7. Доля условно утвержденных на плановый период
расходов бюджета.
8. Наличие просроченной задолженности по
долговым обязательствам.
9. Удельный вес расходов бюджета, формируемых в
рамках программ.
10. Доля расходов на осуществление бюджетных
инвестиций в рамках долгосрочных и
ведомственных целевых программ.
11. Наличие нормативного правового акта,
определяющего оплату труда руководителей
местной администрации с учетом результатов их
профессиональной деятельности.
12. Доля казенных учреждений, для которых
установлены задания, в общем числе казенных
учреждений (без учета органов местного
самоуправления).
13. Доля автономных и бюджетных учреждений,
оказывающих услуги, в общем числе муниципальных
учреждений.
14. Доля учреждений, для которых объем
бюджетных ассигнований на оказание услуг
(выполнение работ) определен с учетом качества
оказания услуг (выполнения работ).
15. Прирост объема доходов автономных и
бюджетных учреждений от приносящей доход
деятельности.
16. Наличие утвержденного бюджета на очередной
финансовый год и плановый период.
17. Наличие утвержденного порядка и методики
планирования бюджетных ассигнований.
18. Наличие установленного порядка определения
предельных объемов бюджетных ассигнований,
доводимых до главных распорядителей бюджетных
средств в процессе составления проекта бюджета.
19. Доля ведомственных и долгосрочных целевых
программ, по которым утвержденный объем
финансирования изменился в течение отчетного
года более чем на 15 процентов от
первоначального.
20. Процент абсолютного отклонения
утвержденного объема расходов бюджета на первый
год планового периода от объема расходов
соответствующего года при его утверждении на
очередной финансовый год.
21. Наличие нормативно установленной
обязательности проведения публичных обсуждений
проектов долгосрочных целевых программ.
22. Доля долгосрочных целевых программ,
принятых в отчетном году, проекты которых
прошли публичные обсуждения.
23. Нормативное закрепление механизма
распределения бюджета принимаемых обязательств
между принимаемыми и действующими целевыми
программами.
24. Публикация в средствах массовой информации
и сети "Интернет" результатов распределения
бюджета принимаемых обязательств между
принимаемыми и действующими целевыми
программами.
25. Нормативное закрепление обязательности
представления перечня долгосрочных и
ведомственных целевых программ в составе
материалов, представляемых с проектом бюджета.
26. Доля услуг по осуществлению юридически
значимых действий, предоставляемых в
электронной форме.
27. Публикация данных мониторинга качества
финансового управления главных распорядителей
бюджетных средств.
28. Доля функций исполнительных органов, в
отношении которых утверждены административные
регламенты их исполнения.
29. Создание специализированного сайта в сети
"Интернет", на котором размещается информация о
муниципальных финансах.
30. Создание Интернет-портала оказания услуг по
осуществлению юридически значимых действий в
электронной форме.
31. Создание сайта в сети "Интернет", имеющего
функцию обратной связи с потребителями услуг.
32. Доля учреждений, информация о результатах
деятельности которых за отчетный год размещена
в сети "Интернет".
33. Доля ОМСУ, информация о результатах
деятельности которых размещена в сети
"Интернет".
34. Потребление энергоресурсов.
35. Объем бюджетных расходов.

Сроки и этапы реализации Реализация программы рассчитана на период 2013
программы - 2014 годов, в том числе:
2013 год - этап организационной, аналитической
и нормотворческой работы, внедрения и активного
применения разработок и правовых актов в
процессе бюджетирования, промежуточный
мониторинг достижения целей;
2014 год - этап активного применения разработок
и правовых актов в процессе бюджетирования,
мониторинг достижения целевых показателей и
оценка эффекта от реализации программы.

Объемы и источники Общий объем финансирования программы на весь
финансирования период реализации составляет 820,0 тыс. рублей,
в том числе:
в 2013 году - 820,0 тыс. рублей.
Источниками финансового обеспечения программы
являются собственные средства местного бюджета
муниципального образования Акбулакский район.
Общий объем средств местного бюджета может быть
скорректирован на сумму субсидии из областного
бюджета, в случае признания муниципального
образования Акбулакский район участником
областной программы повышения эффективности
бюджетных расходов.

1. Описание текущей ситуации

Проблемам повышения результативности и эффективности бюджетных расходов на всех уровнях бюджетной системы на протяжении ряда лет отводится одно из приоритетных мест.
Правительством Российской Федерации были утверждены и реализованы среднесрочные программы бюджетных реформ (Программа развития органов федерального казначейства, Программа развития бюджетного федерализма в Российской Федерации), Концепция реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, Концепция повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в Российской Федерации в 2006 - 2008 годах, а также мероприятия по обеспечению реструктуризации бюджетного сектора на 2003 - 2004 годы.
Вступление в силу обновленного Бюджетного кодекса Российской Федерации определило основные подходы к организации бюджетного процесса для всех уровней бюджетной системы Российской Федерации. В нем постепенно находили отражение различные инструменты, обеспечивающие реализацию программ бюджетных реформ. Результатом этого стало формирование в Российской Федерации современной системы управления общественными (государственными и муниципальными) финансами.
Причем процесс реформирования общественных финансов, основной целью которого стало повышение эффективности бюджетных расходов, развивался не только на федеральном уровне, но затрагивал уровень субъектов Российской Федерации, а также муниципальный уровень.
На уровне муниципального образования Акбулакский район нововведения также постепенно находили свое отражение.
Постепенно в бюджетную практику вошли такие понятия, как муниципальная услуга, муниципальные задания, стандарты качества оказания услуг, контингент потребителей муниципальных услуг и ряд других понятий и инструментов системы бюджетирования, ориентированного на результат.
В результате преобразований главными распорядителями бюджетных средств начали формироваться муниципальные задания на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам, предполагается осуществление мониторинга и контроля за их исполнением. Активно в этом процессе применяются современные информационные технологии.
В целях развития новых форм оказания услуг в 2011 году завершено преобразование бюджетной сети. В Акбулакском районе путем изменения типа существовавших муниципальных учреждений, создано 4 казенных учреждения и 43 бюджетных учреждения нового типа. Автономных учреждений в районе не функционирует.
Принятие нормативного правового акта муниципального образования Акбулакский район, регламентирующего порядок учета и мониторинга кредиторской задолженности бюджетных учреждений, позволило получать более полную и точную информацию о состоянии кредиторской задолженности и своевременно принимать меры по ее снижению и ликвидации. Следует отметить, что в Акбулакском районе просроченная кредиторская задолженность по обязательствам органов местного самоуправления и бюджетных учреждений в 2012 году ликвидирована полностью.
Таким образом, реализация мероприятий бюджетных реформ позволила повысить эффективность и результативность работы органов местного самоуправления, создать предпосылки для перехода от управления затратами к управлению результатами, экономии и оптимизации бюджетных средств, повысить прозрачность исполнения районного бюджета.
В то же время не все заявленные планы реализованы полностью. Не удалось на практике полноценно применять ряд введенных норм, принципов и механизмов, урегулировать некоторые методические вопросы. Не до конца выработано понимание и представление о месте новых инструментов и нормативных правовых актов в бюджетном процессе муниципального образования, необходимости и целесообразности их применения.
Также существенным недостатком в работе по реформированию бюджетной системы района можно считать отсутствие конкретной программы действий органов местного самоуправления, которая позволила бы консолидировать усилия, систематизировать цели и задачи преобразований.
Таким образом, несмотря на результаты в сфере управления общественными финансами в муниципальном образовании Акбулакский район, остаются проблемы, часть из которых характерна в целом для всей бюджетной системы Российской Федерации, а именно:
рост бюджетных расходов и наличие опасности увеличения размера муниципального долга;
формальное и слабо увязанное с бюджетным процессом применение программно-целевых инструментов планирования, отсутствие четких различий между ними;
неясно место механизма формирования и доведения муниципальных заданий в системе инструментов бюджетного планирования;
недостаточный опыт функционирования новой бюджетной сети, и как следствие, неспособность отдельных руководителей приспособиться к новым условиям;
низкий уровень доходов бюджетных и автономных учреждений, отсутствие перспектив их увеличения;
слабо развитая система оказания услуг населению в электронной форме;
значительные размеры бюджетного дефицита;
ряд других проблем.
Оценка проведена по следующим направлениям:
1. "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета".
2. "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности".
3. "Реструктуризация бюджетного сектора".
4. "Повышение эффективности распределения бюджетных средств".
5. "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения".
6. "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами".
В основу проведения оценки уровня управления муниципальными финансами положена система индикаторов, отражающих отдельные факторы качества управления финансами и результативности мер по повышению эффективности бюджетных расходов муниципальных образований. Методологическую основу анализа составляет Методика проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов, утвержденная Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июня 2011 года № 73н, и постановление Правительства Оренбургской области от 15.05.2012 № 414-п "Об утверждении методики проведения оценки качества управления муниципальными финансами и результативности мер по повышению эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов".
Каждый индикатор оценивался по пятибалльной шкале.
Если фактическое значение индикатора совпадало с верхней границей диапазона, то считалось, что оно выходит за границы диапазона.
Если фактическое значение индикатора совпадало с нижней границей диапазона, считалось, что оно входит в границы данного диапазона.
В качестве исходных данных для проведения оценки использована бюджетная отчетность, муниципальные правовые акты, информация органов местного самоуправления муниципального образования Акбулакский район.
Оценка проведена за период 2011 - 2012 годов.
В результате оценки установлено следующее:
При максимально возможной оценке в 109 баллов уровень управления муниципальными финансами в 2011 году в Акбулакском районе оценен в 46 баллов, в 2012 году - в 48 баллов. В процентном отношении фактические значения оценки составили в 2011 году 42,2 процента от максимальной величины, в 2012 году - 44,0 процента. Таким образом, необходимо констатировать, что уровень управления финансами в исследуемом периоде остается достаточно низким.
Группа индикаторов "Обеспечение сбалансированности и устойчивости местных бюджетов" характеризуется стабильно высокими показателями по показателям "Отношение дефицита бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительным нормативам", "Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительным нормативам" и "Наличие просроченной задолженности по долговым обязательствам". Полученные результаты положительно характеризуют деятельность органов местного самоуправления в финансовом секторе.
По показателю "Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов бюджета" прослеживается положительная динамика: если в 2011 году этот показатель составил 1,5 процента, и оценка была равна нулю, то в 2012 году процент увеличился до 7, и оценка уже составила 1 балл. При этом следует отметить довольно низкий объем бюджетных инвестиций в абсолютном значении, осуществляемых за счет собственных средств бюджета, по сравнению с инвестициями, осуществляемыми за счет межбюджетных трансфертов: с 2011 года данный показатель вырос с 0,4 млн. рублей до 1,1 млн. рублей в 2012 году. Отношение "собственных" бюджетных инвестиций к инвестициям за счет межбюджетных трансфертов составляет 8,2 и 5,3 процента соответственно по 2011 - 2012 годам.
Положительная динамика отмечается и по показателю "Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета": по итогам 2011 года в районе сложилась просроченная кредиторская задолженность (3,7 млн. рублей), и как следствие, значение оценки составило ноль баллов. Итоги 2012 года существенно отличаются от итогов 2011 года: кредиторка ноль, оценка максимальная - 4 балла.
Показатель "Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана" в 2011 - 2012 годах имеет довольно низкое значение, что как следствие, влечет высокую балльную оценку. В 2011 году значение показателя составило 7,8 процента, оценка - 2 балла, а в 2012 году показатель сократился до 2,7 процента, что позволило достичь максимально возможной оценки - 4 балла. Это положительно характеризует проводимую муниципальным образованием политику в области финансов и свидетельствует о повышении качества планирования в муниципальном образовании.
По показателю "Наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов бюджета по основным налогам и сборам" оценка максимальна во всех годах оцениваемого периода.
Показатель "Доля условно утвержденных на плановый период расходов бюджета" находится в диапазоне, который обеспечивает лишь минимальную оценку (1 балл).
По данной группе индикаторов также следует отметить, что общая оценка по группе индикаторов "Обеспечение сбалансированности и устойчивости местных бюджетов" в 2011 - 2012 годах находится в диапазоне 13 - 20 баллов, тогда как максимально возможная оценка составляет 26 баллов.
По группе индикаторов "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности" можно отметить следующее:
1. Показатель "Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках программ (рассчитывается без учета субвенций)" имеет тенденцию к снижению, а его балльная оценка в 2012 году равна нулю.
2. По показателю "Доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ (рассчитывается без учета межбюджетных трансфертов)" оценка также имеет отрицательную тенденцию, снижаясь до нулевого значения в 2012 году. При этом стоит отметить, что абсолютная сумма расходов на осуществление бюджетных инвестиций в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ также мала. В 2011 году она составляла 290 тыс. рублей, в 2012 году - 64 тыс. рублей.
3. По показателю "Наличие нормативного правового акта, определяющего оплату труда руководителей местной администрации с учетом результатов их профессиональной деятельности" оценка равна нулю.
Общая оценка по группе индикаторов "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности" в 2011 - 2012 годах находится в диапазоне 0 - 3 балла, (а в 2012 году равна нулю по всем индикаторам) при максимально возможной оценке 12 баллов.
По группе индикаторов "Реструктуризация бюджетного сектора":
1. По показателю "Доля казенных учреждений, для которых установлены задания, в общем числе казенных учреждений (без учета органов местного самоуправления)" оценка равна нулю во всех годах оцениваемого периода.
2. По показателю "Доля автономных и бюджетных учреждений, оказывающих услуги, в общем числе муниципальных учреждений" муниципальное образование имеет максимальную оценку (3 балла) и в 2011 и в 2012 году.
3. По показателю "Доля учреждений, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания услуг (выполнения работ)" оценка равна нулю во всех годах оцениваемого периода.
4. Прирост объема доходов автономных и бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности имеет положительную динамику и максимальную оценку во всех годах оцениваемого периода.
Общая оценка по группе индикаторов "Реструктуризация бюджетного сектора" в 2011 - 2012 годах составляет 6 баллов при максимально возможной оценке 13 баллов.
По группе индикаторов "Повышение эффективности распределения бюджетных средств" обращают внимание на себя следующие моменты:
1. Отсутствует порядок определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета. В результате оценка по соответствующему индикатору равна нулю.
2. Имеется довольно высокий уровень ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального (оценка 3 балла в 2011 году и в 2012 годах).
3. Низкая оценка в 2011 году по показателю "Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год". Оценка ноль баллов в 2011 году.
В 2012 году оценка максимальная - 4 балла.
4. Публичные обсуждения проектов долгосрочных программ в муниципальном образовании не проводятся, как следствие низкая оценка по показателям "Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ" и "Доля долгосрочных целевых программ, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения".
5. Оценка по показателям "Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами" и "Публикация в средствах массовой информации и сети Интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами" равна нулю.
6. По показателю "Наличие нормативного закрепления обязательности представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета" оценка максимальная - 3 балла.
Общая оценка по группе индикаторов "Повышение эффективности распределения бюджетных средств" в 2011 - 2012 годах находится в диапазоне 10 - 18 баллов при максимально возможной оценке 31 балл.
По группе "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения":
По показателям "Доля услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме", "Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств" и "Доля функций исполнительных органов, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения" оценка равна нулю.
Общая оценка по группе индикаторов "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения" в 2011 - 2012 годах равна нулю при максимально возможной оценке 9 баллов.
Группа индикаторов "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами" отличается следующим:
По показателям "Создание Интернет-портала оказания услуг по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме", "Создание сайта в сети Интернет, имеющего функцию обратной связи с потребителями услуг" оценка во всех годах равна нулю.
По показателю "Доля учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет" оценка в 2011 году составляла 5 баллов, а в 2012 году - ноль баллов.
Аналогичная ситуация и по показателю "Доля ОМСУ, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет".
Общая оценка по группе индикаторов "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами" в 2011 - 2012 годах находится в диапазоне 2 - 12 баллов при максимально возможной оценке 16 баллов.
Исходя из проведенного анализа можно сделать вывод о наличии у муниципального образования значительных резервов для повышения уровня управления муниципальными финансами и необходимости планомерного продолжения процесса реформирования бюджетного сектора муниципального образования.
Наличие перспектив повышения эффективности бюджетных расходов подтверждает и оценка качества управления муниципальными финансами, проведенная на этапе составления настоящей программы за 2010 - 2012 годы, а также оценка сделанная министерством финансов Оренбургской области за 2011 год. По итогам последней Акбулакский район занял высокое 11 место в рейтинге муниципальных образований области по качеству управления муниципальными финансами и вплотную приблизился к десятке лучших муниципалитетов Оренбургской области.
Основу для дальнейших преобразований бюджетной системы муниципального образования Акбулакский район в части повышения эффективности бюджетных расходов составляют следующие нормативные правовые акты:
1. Распоряжение Правительства РФ от 30.06.2010 № 1101-р "Об утверждении Программы Правительства РФ по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года";
2. Приказ Минфина РФ № 182н, Минэкономразвития РФ № 674 от 23.12.2010 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов";
3. Приказ Минфина РФ № 194н, Минэкономразвития РФ № 701 от 29.12.2010 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации региональных и муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов";
4. Приказ Минфина РФ от 29.06.2011 № 73н "Об утверждении методики проведения оценки результатов, достигнутых субъектами Российской Федерации в сфере повышения эффективности бюджетных расходов, и динамики данных результатов";
5. Постановление Правительства Оренбургской области от 31.08.2011 № 798-пп "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы".
Направленность на достижение целей поступательного и стабильного социально-экономического развития района в условиях ограниченности доходов бюджета делают актуальным вопросы разработки и реализации комплексной системы мер по повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления, а также по модернизации управления общественными финансами. Именно этим обусловлена необходимость разработки и реализации "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Акбулакский район на период до 2014 года".
В качестве ее основных направлений рассматриваются:
1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета.
2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления.
3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора).
4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств.
5. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения.
6. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов местного самоуправления.
7. Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности.
8. Реализация мероприятий по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств.

II. Цели и задачи программы

Цель программы:
создание правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, а также оптимизации бюджетных расходов муниципального образования Акбулакский район.
Для достижения поставленной цели программы необходимо решить следующие задачи:
1. Повышение финансовой гибкости и сбалансированности бюджета муниципального образования Акбулакский район, в том числе:
повышение финансовой гибкости;
обеспечение сбалансированности;
сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности;
сохранение минимального уровня долговой нагрузки;
использование для целей бюджетного планирования консервативного макроэкономического прогноза;
оптимизация числа и объема предоставляемых налоговых льгот;
повышение эффективности использования и муниципального имущества.
Основными мероприятиями для решения настоящей задачи должны стать:
1. Проведение анализа причин внесения изменений в решение о бюджете за последний отчетный год.
2. Анализ правового регулирования порядка внесения изменений в решение о бюджете и выработка предложений по его совершенствованию.
3. Анализ нормативно-правового регулирования организации работы по доведению лимитов бюджетных обязательств главным распорядителям бюджетных средств.
4. Установление обязательности доведения лимитов бюджетных обязательств, закрепление механизма определения общего объема лимитов бюджетных обязательств.
5. Разработка и утверждение методики формализованного прогнозирования доходов бюджета по основным налогам и сборам на долгосрочную перспективу.
6. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному сокращению процента абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана. Мониторинг достижения показателя.
7. Нормативное закрепление состава условно утверждаемых расходов, определение подходов к планированию их объема.
8. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению доли условно утвержденных на плановый период расходов бюджета. Мониторинг достижения показателя.
9. Ежеквартальный анализ причин возникновения кредиторской задолженности.
10. Нормативно-правовое закрепление обязательности первоочередного доведения лимитов бюджетных обязательств и финансирования расходов по тем контрактам и договорам, по которым допущена просроченная кредиторская задолженность.
11. Формирование системы результативных трудовых контрактов путем персонализации ответственности руководителей главных распорядителей средств бюджета и финансового органа за возникновение просроченной кредиторской задолженности.
12. Разработка и реализация комплекса мер по недопущению увеличения показателя "Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета". Мониторинг достижения показателя.
13. Нормативное закрепление принципа сохранения размера муниципальных долговых обязательств на минимальном уровне, а также недопущения просроченной задолженности по долговым обязательствам.
14. Нормативно-правовое закрепление обязательности применения умеренных (консервативных) прогнозов для целей бюджетного планирования.
15. Проведение анализа действующих ставок по местным налогам (земельному налогу, налогу на имущество физических лиц), подготовка предложений по оптимизации числа и объема налоговых льгот.
16. Проведение исследований по выявлению возможных и перспективных направлений развития доходной базы муниципального образования.
17. Анализ использования муниципального имущества на предмет соответствия целям и задачам функционирования органов местного самоуправления муниципального образования и одновременное проведение процедур по реализации или перепрофилированию имущества, не используемого для выполнения вопросов местного значения.
18. Анализ перспектив привлечения инвестиций в экономику района, в том числе средств бюджетов других уровней. Закрепление обязанностей за соответствующими органами местного самоуправления.
19. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению доли бюджетных инвестиций в общем объеме расходов бюджета. Мониторинг достижения показателя.
20. Мониторинг соблюдения ограничений, установленных статьями 92, 107, 110 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
21. Нормативно-правовое закрепление предельных значений дефицита бюджета и муниципального долга в целях обеспечения их поэтапного сокращения и доведения до уровня целевых показателей, установленных в настоящей программе.
22. Разработка административного регламента исполнения муниципальной функции по управлению муниципальным долгом.

2) Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления, в том числе:
повышение доли расходов, осуществляемых программно-целевым методом;
переход к программной структуре бюджета;
проведение оценки эффективности реализации программ, финансируемых за счет средств бюджета, с закреплением процедуры возможной корректировки программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации.
Основными мероприятиями для решения настоящей задачи должны стать:
1. Анализ действующих программ на предмет соответствия их содержания смыслу программно-целевого планирования и установление возможности дальнейшего существования принятых программ в рамках программного бюджета. Анализ соответствия целей и задач, зафиксированных в программах, приоритетам социально-экономического развития района.
2. Определение места программ в бюджетном процессе муниципального образования, при необходимости закрепления соответствующих положений в нормативно-правовой базе.
3. Разработка концепции, принципов и понятий, составляющих основу программного бюджета.
4. Совершенствование порядка разработки и реализации муниципальных целевых программ, ведомственных целевых программ, адресных инвестиционных программ, правил принятия решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций.
5. Определение приоритетных для решения программным способом направлений расходования бюджетных средств.
6. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению удельного веса расходов бюджета, формируемых в рамках программ. Мониторинг достижения показателя.
7. Координация деятельности органов местного самоуправления по разработке соответствующих программ с целью увеличения доли программных расходов бюджета и мониторинг достижения показателя.
8. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению доли расходов на осуществление бюджетных инвестиций в рамках целевых программ. Мониторинг достижения показателя.
9. Мониторинг и оценка эффективности муниципальных целевых и ведомственных программ, адресных инвестиционных программ для использования в процессе формирования бюджета и определения предполагаемых объемов их финансирования.
10. Установление запрета на дальнейшую реализацию программ, имеющих по результатам мониторинга низкую экономическую или социальную эффективность.
11. Публикация на официальном сайте администрации района утвержденных муниципальных целевых и ведомственных программ, адресных инвестиционных программ и результатов оценки их эффективности.
12. Автоматизация процессов формирования муниципальных программ, обучение персонала.

3) Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора), в том числе:
выявление неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа;
совершенствование правового положения муниципальных учреждений;
внедрение инструментов нормативного финансирования муниципальных услуг;
совершенствование системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг;
совершенствование системы формирования муниципальных заданий на предоставление услуг юридическим и физическим лицам;
создание условий для участия негосударственных организаций в предоставлении муниципальных услуг (в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации);
повышение открытости деятельности муниципальных учреждений;
повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг.
Основными мероприятиями для решения настоящей задачи должны стать:
1. Анализ эффективности деятельности сети бюджетных и автономных учреждений.
2. Инвентаризация имущества, закрепленного за учреждениями и органами местного самоуправления на предмет соответствия выполняемым функциям и оказываемым услугам.
3. Проведение отраслевыми (функциональными) органами администрации района анализа соответствия деятельности подведомственных муниципальных учреждений их организационно-правовой форме.
4. Подготовка предложений на основе проведенного анализа по изменению или сохранению организационно-правовой формы учреждений.
5. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению доли автономных и бюджетных учреждений, оказывающих услуги, в общем числе муниципальных учреждений. Мониторинг достижения показателя.
6. Внедрение в систему бюджетного планирования и исполнения бюджета нормативов финансовых затрат на выполнение муниципальных заданий.
7. Анализ и доработка утвержденных главными распорядителями средств бюджета муниципальных заданий на предмет соответствия требованиям нормативных правовых актов.
8. Закрепление в методике формирования бюджета обязательности применения нормативов финансовых затрат на предоставление услуг при планировании расходов.
9. Установление зависимости объемов текущего финансирования учреждений от выполнения показателей муниципального задания с учетом утвержденных нормативов финансовых затрат. Формирование системы контроля за применением главными распорядителями бюджетных средств муниципальных заданий и их своевременной актуализацией.
10. Сопровождение автоматизированных комплексов по работе с муниципальными заданиями, стандартами услуг, нормативами финансовых затрат.
11. Анализ, при необходимости доработка перечня муниципальных услуг и нормативных правовых актов, регламентирующих порядок его формирования и изменения.
12. Анализ качества предоставляемых услуг, а также состояния работы по оценке главными распорядителями и находящимися в их ведении учреждениями удовлетворенности потребителей качеством услуг.
13. Введение обязательности применения в учреждениях, оказывающих услуги, опросных листков для изучения мнения потребителей о качестве оказываемой услуги.
14. Разработка механизма ранжирования учреждений на основе анализа мнения потребителей о качестве оказываемых услуг.
15. Персонализация ответственности руководителей учреждений и органов местного самоуправления, в чьем ведении они находятся, за качество оказываемых услуг путем включения соответствующих положений в трудовые договоры (контракты).
16. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению доли учреждений, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания услуг (выполнения работ). Мониторинг достижения показателя.
17. Определение перечня услуг (работ) или функций учреждений, которые могут быть переданы на исполнение коммерческим организациям.
18. Проведение оценки наличия потенциальных исполнителей, которым могут быть переданы на исполнение услуги (работы) или функции учреждений.
19. Организация и осуществление эксперимента по передаче на исполнение коммерческим организациям услуг (работ) или функций учреждений.
20. Анализ состояния информационной открытости и доступности сведений о деятельности и услугах учреждений.
21. Закрепление обязательности размещения результатов деятельности учреждений в сети "Интернет".
22. Создание единой информационной системы, обеспечивающей доступность и открытость информации об услугах и результатах деятельности учреждений.
23. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению доли казенных учреждений, для которых установлены задания, в общем числе казенных учреждений (без учета органов местного самоуправления). Мониторинг достижения показателя.
24. Разработка и реализация комплекса мер по обеспечению прироста объема доходов автономных и бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности. Мониторинг достижения показателя.

4) Повышение эффективности распределения бюджетных средств, в том числе:
повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований;
реализация конкурсного распределения принимаемых обязательств;
совершенствование ведения реестра расходных обязательств, в том числе в части методов расчета объема бюджетных ассигнований.
Основными мероприятиями для решения настоящей задачи должны стать:
1. Совершенствование методики планирования бюджетных ассигнований.
2. Утверждение порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета.
3. Увязка механизма определения объемов бюджетных ассигнований с нормативами финансовых затрат на предоставление услуг. Установление возможности корректировки нормативов финансовых затрат на предоставление услуг исходя из возможностей бюджета.
4. Анализ динамики объемов финансирования ведомственных и долгосрочных целевых программ в отчетном году.
5. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному снижению доли ведомственных и долгосрочных целевых программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального. Мониторинг достижения показателя.
6. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному снижению процента абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год. Мониторинг достижения показателя.
7. Установление обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ.
8. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению доли долгосрочных целевых программ, проекты которых прошли публичные обсуждения. Мониторинг достижения показателя.
9. Правовое закрепление механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами.
10. Публикация в средствах массовой информации и сети "Интернет" результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами.
11. Правовое закрепление обязательности представления перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета.
12. Внедрение механизма конкурсного распределения принимаемых обязательств.
13. Закрепление в механизме ведения реестра расходных обязательств необходимости применения нормативов финансовых затрат на предоставление услуг при планировании расходов.

5) Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения, в том числе:
переход к осуществлению юридически значимых действий в электронной форме;
мониторинг качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств.
Основными мероприятиями для решения настоящей задачи должны стать:
1. Проведение анализа перспектив осуществления юридически значимых действий в электронной форме.
2. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению доли услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме. Мониторинг достижения показателя.
3. Разработка методики и проведение мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств.
4. Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств.
5. Анализ внедрения в практику деятельности органов местного самоуправления административных регламентов.
6. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению доли функций исполнительных органов, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения. Мониторинг достижения показателя.

6) Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов местного самоуправления, в том числе:
повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации о муниципальных финансах;
обеспечение публичности информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций муниципального сектора;
обеспечение условий для осуществления общественного контроля за принятием решений в сфере муниципальных финансов.
Основными мероприятиями для решения настоящей задачи должны стать:
1. Совершенствование работы специализированного сайта в сети "Интернет", на котором размещается информация о муниципальных финансах.
2. Создание Интернет-портала оказания услуг по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме.
3. Создание сайта в сети "Интернет", имеющего функцию обратной связи с потребителями услуг.
4. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному увеличению доли учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети "Интернет".
5. Контроль за размещением информации о результатах деятельности ОМСУ в сети "Интернет".

7) Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности, в том числе принятие мер по сокращению потребления энергоресурсов;
Основными мероприятиями для решения настоящей задачи должны стать:
1. Анализ показателей потребления энергоресурсов в натуральном выражении за последний отчетный год.
2. Разработка и реализация комплекса мер по поэтапному снижению потребления энергоресурсов в натуральном выражении на уровне каждого главного распорядителя средств бюджета и подведомственных учреждений.
3. Закрепление обязанности по утверждению плана мероприятий по снижению потребления энергоресурсов за каждым руководителем.
4. Ежемесячный мониторинг потребления энергоресурсов.
5. Обеспечение сокращения потребления энергоресурсов не менее чем на 5 процентов по отношению к уровню предыдущего года. Мониторинг достижения показателя.

8) Реализация мероприятий по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств, в том числе сокращение расходов на содержание бюджетного сектора.
Основными мероприятиями для решения настоящей задачи должны стать:
1. Проведение анализа бюджетных расходов и поиск возможных направлений их оптимизации.
2. Обеспечение сокращения плановых бюджетных расходов не менее чем на 5 процентов.
3. Анализ расходов на повышение квалификации муниципальных служащих и работников бюджетных учреждений.
4. Оценка возможности централизованного проведения курсов повышения квалификации и составление плана и тематики.
Предлагаемые к реализации меры создадут организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов по конкретным отраслям социальной сферы области и направлениям муниципальной политики.

III. Сроки и этапы реализации программы

Реализация программы рассчитана на период 2013 - 2014 годов. При этом предусматриваются два этапа реализации программы.
В рамках первого этапа (2013 год) осуществляются:
1. Аналитические мероприятия, разработка и утверждение необходимых нормативных правовых актов и методических документов, практическая реализация и подготовка к активному применению наработок на втором этапе, оценка перспектив достижения целевых показателей, при необходимости - корректировка задач, мероприятий, целевых индикаторов.
2. Активное практическое внедрение и использование разработанных правовых актов, заложенных принципов и подходов, оперативный мониторинг достижения целевых показателей, принятие мер по безусловному выполнению поставленных задач, целевых показателей, проведению оценки целесообразности и возможности дальнейшего применения принятых документов.
Второй этап (2014 год) предполагает:
1. Активное практическое внедрение и использование разработанных правовых актов, заложенных принципов и подходов, обеспечение оперативного мониторинга достижения целевых показателей, принятие мер по безусловному выполнению поставленных задач, целевых показателей, проведение оценки целесообразности и возможности дальнейшего применения принятых документов.
2. Подведение итогов и анализ результатов выполнения программных мероприятий, мониторинг достижения целевых показателей и оценки эффекта от реализации программы.
По каждому мероприятию программы определен ответственный исполнитель и установлен срок реализации. Распределение ответственности между органами местного самоуправления, а также срок исполнения закреплены в отдельном разделе 4 "Перечень мероприятий (действий) по основным направлениям реализации программы".

4. Перечень мероприятий (действий) по основным направлениям
реализации программы


Наименование Срок Результат работы Ответственные
за выполнение

1 2 3 4

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета

Проведение анализа до 1 июня аналитическая финансовый отдел
причин внесения 2013 года записка
изменений в решение о
бюджете за последний
отчетный год

Анализ правового до 1 июня аналитическая финансовый отдел
регулирования порядка 2013 года записка
внесения изменений в
решение о бюджете и
выработка предложений
по его
совершенствованию

Анализ нормативно- до 15 июня аналитическая финансовый отдел
правового регулирования 2013 года записка
организации работы по
доведению лимитов
бюджетных обязательств
главным распорядителям
бюджетных средств

Установление до 20 июня нормативный финансовый отдел
обязательности 2013 года правовой акт
доведения лимитов
бюджетных обязательств,
закрепление механизма
определения общего
объема лимитов
бюджетных обязательств

Разработка и до 1 июля нормативный финансовый отдел
утверждение методики 2013 года правовой акт
формализованного
прогнозирования доходов
бюджета по основным
налогам и сборам на
долгосрочную
перспективу

Разработка и реализация разработка нормативный финансовый отдел
комплекса мер по НПА - правовой акт,
поэтапному сокращению до 1 июля аналитическая
процента абсолютного 2013 года; записка
отклонения фактического мониторинг -
объема доходов (без ежеквартально
учета межбюджетных
трансфертов) за
отчетный год от
первоначального плана.
Мониторинг достижения
показателя

Нормативное закрепление до 25 июля нормативный финансовый отдел
состава условно 2013 года правовой акт
утверждаемых расходов,
определение подходов к
планированию их объема

Разработка и реализация разработка нормативный финансовый отдел
комплекса мер по НПА - правовой акт,
поэтапному увеличению до 1 июля аналитическая
доли условно 2013 года; записка
утвержденных на мониторинг -
плановый период ежеквартально
расходов бюджета.
Мониторинг достижения
показателя

Ежеквартальный анализ до 20-го аналитическая финансовый отдел
причин возникновения числа месяца, записка
кредиторской следующего за
задолженности отчетным
кварталом

Нормативно-правовое до 15 июня нормативный финансовый отдел
закрепление 2013 года правовой акт
обязательности
первоочередного
доведения лимитов
бюджетных обязательств
и финансирования
расходов по тем
контрактам и договорам,
по которым допущена
просроченная
кредиторская
задолженность

Формирование системы до 1 августа аналитическая администрация
результативных трудовых 2013 года записка,
контрактов путем нормативный
персонализации правовой акт
ответственности
руководителей главных
распорядителей средств
бюджета и финансового
органа за возникновение
просроченной
кредиторской
задолженности

Разработка и реализация ежемесячно аналитическая финансовый отдел
комплекса мер по записка, план
недопущению увеличения
показателя "Отношение
объема просроченной
кредиторской
задолженности к
расходам бюджета".
Мониторинг достижения
показателя

Нормативное закрепление до 1 августа аналитическая финансовый отдел
принципа сохранения 2013 года записка, план
размера муниципальных
долговых обязательств
на минимальном уровне,
а также недопущения
просроченной
задолженности по
долговым обязательствам

Нормативно-правовое до 1 августа нормативный финансовый отдел
закрепление 2013 года правовой акт
обязательности
применения умеренных
(консервативных)
прогнозов для целей
бюджетного планирования

Проведение анализа до 1 сентября аналитическая финансовый отдел
действующих ставок по 2013 года записка, план
местным налогам
(земельному налогу,
налогу на имущество
физических лиц),
подготовка предложений
по оптимизации числа и
объема налоговых льгот

Проведение исследований до 1 октября аналитическая отдел экономики,
по выявлению возможных 2013 года записка отдел по
и перспективных управлению
направлений развития муниципальным
доходной базы имуществом и
муниципального земельными
образования ресурсами,
финансовый отдел

Анализ использования в течение аналитическая отдел по
муниципального года записка управлению
имущества на предмет муниципальным
соответствия целям и имуществом и
задачам земельными
функционирования ресурсами
органов местного
самоуправления
муниципального
образования и
возможности проведения
процедур по реализации
или перепрофилированию
имущества, не
используемого для
выполнения вопросов
местного значения

Анализ перспектив до 1 октября аналитическая отдел экономики
привлечения инвестиций 2013 года записка отдел по
в экономику района, в управлению
том числе средств муниципальным
бюджетов других имуществом и
уровней. земельными
Закрепление нормативный ресурсам отдел
обязанностей за правовой акт архитектуры и
соответствующими градостроительства
органами местного
самоуправления

Разработка и реализация до 1 октября нормативный отдел экономики
комплекса мер по 2013 года правовой акт, отдел архитектуры
поэтапному увеличению аналитическая и
доли бюджетных записка градостроительства
инвестиций в общем
объеме расходов
бюджета. Мониторинг
достижения показателя

Мониторинг соблюдения в течение аналитическая финансовый отдел
ограничений, года записка
установленных
статьями 92, 107, 110
Бюджетного кодекса
Российской Федерации

Нормативно-правовое до 1 августа нормативный финансовый отдел
закрепление предельных 2013 года правовой акт
значений дефицита
бюджета и
муниципального долга в
целях обеспечения их
поэтапного сокращения и
доведения до уровня
целевых показателей,
установленных в
настоящей программе

Разработка до 1 сентября нормативный финансовый отдел
административного 2013 года правовой акт
регламента исполнения
муниципальной функции
по управлению
муниципальным долгом

2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности

Анализ действующих до 1 июля аналитическая отдел экономики
программ на предмет 2013 года записка
соответствия их
содержания смыслу
программно-целевого
планирования и
установление
возможности дальнейшего
существования принятых
программ в рамках
программного бюджета.
Анализ соответствия
целей и задач,
зафиксированных в
программах, с
приоритетами социально-
экономического развития
района

Определение места до 1 июля аналитическая отдел экономики
программ в бюджетном 2013 года записка,
процессе муниципального нормативный
образования, при правовой акт
необходимости
закрепление
соответствующих
положений в нормативно-
правовой базе

Разработка концепции, до 1 августа концепция отдел экономики,
принципов и понятий, 2013 года финансовый отдел
составляющих основу
программного бюджета

Совершенствование до 1 сентября нормативный отдел экономики
порядка разработки и 2013 года правовой акт
реализации
муниципальных целевых
программ, ведомственных
целевых программ,
адресных инвестиционных
программ, правил
принятия решения о
подготовке и реализации
бюджетных инвестиций

Определение до 1 июля аналитическая отдел экономики,
приоритетных для 2013 года записка финансовый отдел
решения программным
способом направлений
расходования бюджетных
средств

Разработка и реализация до 1 сентября нормативный отдел экономики,
комплекса мер по 2013 года, правовой акт, финансовый отдел
поэтапному увеличению мониторинг - аналитическая
удельного веса расходов ежеквартально записка
бюджета, формируемых в
рамках программ.
Мониторинг достижения
показателя

Координация в течение протоколы отдел экономики
деятельности органов периода заседания
местного самоуправления реализации координационного
по разработке программы совета
соответствующих
программ с целью
увеличения доли
программных расходов
бюджета и мониторинг
достижения показателя

Разработка и реализация до 1 сентября нормативный отдел экономики,
комплекса мер по 2013 года правовой акт финансовый отдел
поэтапному увеличению
доли расходов на
осуществление бюджетных
инвестиций в рамках
целевых программ.
Мониторинг достижения
показателя

Мониторинг и оценка в аналитическая отдел экономики
эффективности установленные записка
муниципальных целевых и сроки
ведомственных программ,
адресных инвестиционных
программ для
использования в
процессе формирования
бюджета и определения
предполагаемых объемов
их финансирования

Установление запрета на до 1 июля нормативный отдел экономики
дальнейшую реализацию 2013 года правовой акт
программ, имеющих по
результатам мониторинга
низкую экономическую
или социальную
эффективность

Публикация на в течение публикации ГРБС
официальном сайте 10 дней отдел экономики
администрации района с момента орготдел
утвержденных принятия
муниципальных целевых и
ведомственных программ,
адресных инвестиционных
программ и результатов
оценки их эффективности

Автоматизация процессов в течение отчеты отдел экономики
формирования года
муниципальных программ,
обучение персонала

3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения
муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)

Анализ эффективности в аналитическая отдел по
деятельности сети установленные записка управлению
бюджетных и автономных сроки муниципальным
учреждений имуществом и
земельными
ресурсами

Инвентаризация ежегодно до аналитическая отдел по
имущества, 1 августа записка управлению
закрепленного за муниципальным
учреждениями и органами имуществом и
местного самоуправления земельными
на предмет соответствия ресурсами
выполняемым функциям и
оказываемым услугам

Проведение отраслевыми ежегодно до аналитическая отдел по
(функциональными) 1 августа записка управлению
органами администрации муниципальным
анализа соответствия имуществом и
деятельности земельными
подведомственных ресурсами
муниципальных
учреждений их
организационно-
правовой форме

Подготовка предложений ежегодно до аналитическая отдел по
на основе проведенного 1 августа записка управлению
анализа по изменению муниципальным
или сохранению имуществом и
организационно- земельными
правовой формы ресурсами
учреждений

Разработка и реализация разработка нормативный отдел экономики
комплекса мер по НПА - правовой акт, отдел по
поэтапному увеличению до 1 июля аналитическая управлению
доли автономных и 2013 года; записка муниципальным
бюджетных учреждений, мониторинг - имуществом и
оказывающих услуги, в ежеквартально земельными
общем числе ресурсами
муниципальных
учреждений. Мониторинг
достижения показателя

Внедрение в систему до 1 августа аналитическая финансовый отдел
бюджетного планирования 2013 года записка,
и исполнения бюджета нормативный
нормативов финансовых правовой акт
затрат на выполнение
муниципальных заданий

Анализ и доработка до 1 июля аналитическая отдел экономики,
утвержденных главными 2013 года записка финансовый отдел
распорядителями средств
бюджета муниципальных
заданий на предмет
соответствия
требованиям нормативных
правовых актов

Закрепление в методике до 1 июля нормативный финансовый отдел
формирования бюджета 2013 года правовой акт
обязательности
применения нормативов
финансовых затрат на
предоставление услуг
при планировании
расходов

Установление до 1 августа нормативный финансовый отдел
зависимости объемов 2013 года правовой акт
текущего финансирования
учреждений от
выполнения показателей
муниципального задания
с учетом утвержденных
нормативов финансовых
затрат. Формирование
системы контроля за
применением главными
распорядителями
бюджетных средств
муниципальных заданий и
их своевременной
актуализацией

Сопровождение в течение отчеты финансовый отдел
автоматизированных периода
комплексов по работе с реализации
муниципальными программы
заданиями, стандартами
услуг, нормативами
финансовых затрат

Анализ, при до 1 июля аналитическая отдел экономики,
необходимости доработка 2013 года записка, финансовый отдел
перечня муниципальных нормативный
услуг и нормативных правовой акт
правовых актов,
регламентирующих
порядок его
формирования и
изменения

Анализ качества ежегодно по аналитическая отдел экономики,
предоставляемых услуг, итогам записка отдел по
а также состояния 1 полугодия управлению
работы по оценке муниципальным
главными имуществом и
распорядителями и земельными
находящимися в их ресурсами,
ведении учреждениями финансовый отдел
удовлетворенности
потребителей качеством
услуг

Введение обязательности до 1 ноября нормативный отдел экономики,
применения в 2013 года правовой акт отдел по
учреждениях, управлению
оказывающих услуги, муниципальным
опросных листков для имуществом и
изучения мнения земельными
потребителей о качестве ресурсами
оказываемой услуги

Разработка механизма до 1 ноября нормативный отдел экономики,
ранжирования учреждении 2013 года правовой акт отдел по
на основе анализа управлению
мнения потребителей о муниципальным
качестве оказываемых имуществом и
услуг земельными
ресурсами,
финансовый отдел

Персонализация до 1 декабря нормативный отдел экономики
ответственности 2013 года правовой акт
руководителей
учреждений и органов
местного
самоуправления, в чьем
ведении они находятся,
за качество оказываемых
услуг путем включения
соответствующих
положений в трудовые
договоры (контракты)

Разработка и реализация разработка нормативный отдел экономики,
комплекса мер по НПА - правовой акт, отдел по
поэтапному увеличению до 1 июля аналитическая управлению
доли учреждений, для 2013 года; записка муниципальным
которых объем бюджетных мониторинг - имуществом и
ассигнований на ежеквартально земельными
оказание услуг ресурсами,
(выполнение работ) финансовый отдел
определен с учетом
качества оказания услуг
(выполнения работ).
Мониторинг достижения
показателя

Определение перечня до 1 августа аналитическая отдел экономики
услуг (работ) или 2013 года записка
функций учреждений,
которые могут быть
переданы на исполнение
коммерческим
организациям

Проведение оценки до 1 августа аналитическая отдел экономики
наличия потенциальных 2013 года записка
исполнителей, которым
могут быть переданы на
исполнение услуги
(работы) или функции
учреждений

Организация и до 1 января нормативный отдел экономики,
осуществление 2014 года правовой акт, отдел по
эксперимента по аналитическая управлению
передаче на исполнение записка муниципальным
коммерческим имуществом и
организациям услуг земельными
(работ) или функций ресурсами,
учреждений финансовый отдел

Анализ состояния до 1 сентября аналитическая экономический
информационной 2013 года записка отдел
открытости и финансовый отдел
доступности сведений о главные
деятельности и услугах распорядители
учреждений бюджетных средств

Закрепление до 25 нормативный экономический
обязательности сентября правовой акт отдел
размещения результатов 2013 года финансовый отдел
деятельности учреждении
в сети "Интернет"

Создание единой 2012 - отчеты экономический
информационной системы, 2013 годы отдел
обеспечивающей финансовый отдел
доступность и орготдел
открытость информации главные
об услугах и распорядители
результатах бюджетных средств
деятельности учреждений

Разработка и реализация разработка нормативный отдел экономики,
комплекса мер по НПА - правовой акт, отдел по
поэтапному увеличению до 1 июня аналитическая управлению
доли казенных 2013 года; записка муниципальным
учреждений, для которых мониторинг - имуществом и
установлены задания, в ежеквартально земельными
общем числе казенных ресурсами,
учреждений (без учета финансовый отдел
органов местного
самоуправления).
Мониторинг достижения
показателя

Разработка и реализация разработка нормативный отдел экономики,
комплекса мер по НПА - правовой акт, отдел по
обеспечению прироста до 1 июля аналитическая управлению
объема доходов 2013 года; записка муниципальным
автономных и бюджетных мониторинг - имуществом и
учреждений от ежеквартально земельными
приносящей доход ресурсами,
деятельности. финансовый отдел
Мониторинг достижения
показателя

4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств

Совершенствование до 1 августа нормативный финансовый отдел
методики планирования 2013 года правовой акт
бюджетных ассигнований

Утверждение порядка до 1 августа нормативный финансовый отдел
определения предельных 2013 года правовой акт
объемов бюджетных
ассигнований, доводимых
до главных
распорядителей
бюджетных средств в
процессе составления
проекта бюджета

Увязка механизма до 1 августа нормативный финансовый отдел
определения объемов 2013 года правовой акт
бюджетных ассигнований
с нормативами
финансовых затрат на
предоставление услуг.
Установление
возможности
корректировки
нормативов финансовых
затрат на
предоставление услуг
исходя из возможностей
бюджета

Анализ динамики объемов до 1 августа аналитическая отдел экономики,
финансирования 2013 года записка финансовый отдел
ведомственных и
долгосрочных целевых
программ в отчетном
году

Разработка и реализация разработка нормативный отдел экономики,
комплекса мер по НПА - правовой акт, финансовый отдел
поэтапному снижению до 15 августа аналитическая
доли ведомственных и 2013 года; записка
долгосрочных целевых мониторинг -
программ, по которым ежеквартально
утвержденный объем
финансирования
изменился в течение
отчетного года более
чем на 15 процентов от
первоначального.
Мониторинг достижения
показателя

Разработка и реализация разработка нормативный финансовый отдел
комплекса мер по НПА - правовой акт,
поэтапному снижению до 1 июля аналитическая
процента абсолютного 2013 года; записка
отклонения мониторинг -
утвержденного объема ежеквартально
расходов бюджета на
первый год планового
периода от объема
расходов
соответствующего года
при его утверждении на
очередной финансовый
год. Мониторинг
достижения показателя

Установление до 1 августа нормативный отдел экономики
обязательности 2013 года правовой акт
проведения публичных
обсуждений проектов
долгосрочных целевых
программ

Разработка и реализация разработка нормативный отдел экономики,
комплекса мер по НПА - правовой акт, финансовый отдел
поэтапному увеличению до 1 сентября аналитическая
доли долгосрочных 2013 года; записка
целевых программ, мониторинг -
проекты которых прошли ежеквартально
публичные обсуждения.
Мониторинг достижения
показателя

Правовое закрепление до 1 сентября нормативный финансовый отдел
механизма распределения 2013 года правовой акт
бюджета принимаемых
обязательств между
принимаемыми и
действующими целевыми
программами

Публикация в средствах в публикации финансовый отдел
массовой информации и установленные орготдел
сети "Интернет" сроки
результатов
распределения бюджета
принимаемых
обязательств между
принимаемыми и
действующими целевыми
программами

Правовое закрепление до 1 сентября нормативный финансовый отдел
обязательности 2013 года правовой акт
представления перечня
долгосрочных и
ведомственных целевых
программ в составе
материалов,
представляемых с
проектом бюджета

Внедрение механизма до 1 августа нормативный финансовый отдел
конкурсного 2013 года правовой акт
распределения
принимаемых
обязательств

Закрепление в механизме до 1 августа нормативный финансовый отдел
ведения реестра 2013 года правовой акт
расходных обязательств
необходимости
применения нормативов
финансовых затрат на
предоставление услуг
при планировании
расходов

5. Оптимизация функций муниципального управления,
повышение эффективности их обеспечения

Проведение анализа до 1 августа аналитическая отдел экономики,
перспектив 2013 года записка отдел по
осуществления управлению
юридически значимых муниципальным
действий в электронной имуществом и
форме земельными
ресурсами,
орготдел

Разработка и реализация разработка нормативный отдел экономики,
комплекса мер по НПА - правовой акт, отдел по
поэтапному увеличению до 15 августа аналитическая управлению
доли услуг по 2013 года; записка муниципальным
осуществлению мониторинг - имуществом и
юридически значимых ежеквартально земельными
действий, ресурсами,
предоставляемых в орготдел
электронной форме.
Мониторинг достижения
показателя

Разработка методики и в аналитическая финансовый отдел
проведение мониторинга установленные записка
качества финансового сроки
управления главных
распорядителей
бюджетных средств

Публикация данных в публикации финансовый отдел
мониторинга качества установленные орготдел
финансового управления сроки
главных распорядителей
бюджетных средств

Анализ внедрения в до 1 сентября аналитическая экономический
практику деятельности 2013 года записка отдел
органов местного
самоуправления
административных
регламентов

Разработка и реализация разработка нормативный экономический
комплекса мер по НПА - правовой акт, отдел
поэтапному увеличению до 1 октября аналитическая
доли функций 2013 года; записка
исполнительных органов, мониторинг -
в отношении которых ежеквартально
утверждены
административные
регламенты их
исполнения. Мониторинг
достижения показателя

6. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами

Совершенствование 2012 - отчеты, финансовый отдел
работы 2013 годы аналитическая орготдел
специализированного записка
сайта в сети
"Интернет", на котором
размещается информация
о муниципальных
финансах

Создание Интернет- 2012 - отчеты, экономический
портала оказания услуг 2013 годы аналитическая отдел
по осуществлению записка орготдел
юридически значимых
действий в электронной
форме

Создание сайта в сети 2012 - отчеты, администрация
"Интернет", имеющего 2013 годы аналитическая
функцию обратной связи записка
с потребителями услуг

Разработка и реализация до 1 ноября план финансовый отдел
комплекса мер по 2013 года главные
поэтапному увеличению распорядители
доли учреждений, бюджетных средств
информация о
результатах
деятельности которых за
отчетный год размещена
в сети "Интернет"

Контроль за размещением до 1 ноября план финансовый отдел
информации о 2013 года главные
результатах распорядители
деятельности ОМСУ в бюджетных средств
сети "Интернет"

7. Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности

Анализ показателей до 20 июля аналитическая отдел экономики
потребления 2013 года записка
энергоресурсов в
натуральном выражении
за последний отчетный
год

Разработка и реализация разработка нормативный отдел экономики,
комплекса мер по НПА - правовой акт, финансовый отдел
поэтапному снижению до 1 августа аналитическая
потребления 2013 года; записка
энергоресурсов в мониторинг -
натуральном выражении ежеквартально
на уровне каждого
главного распорядителя
средств бюджета и
подведомственных
учреждений

Закрепление обязанности до 1 августа нормативный отдел экономики
по утверждению плана 2013 года правовой акт
мероприятий по снижению
потребления
энергоресурсов за
каждым руководителем

Ежемесячный мониторинг до 15 числа аналитическая отдел экономики
потребления месяца, записка
энергоресурсов следующего за
отчетным

Обеспечение сокращения ежегодно аналитическая отдел экономики
потребления записка
энергоресурсов не менее
чем на 5 процентов по
отношению к уровню
предыдущего года.
Мониторинг достижения
показателя

8. Реализация мероприятий по сокращению бюджетных расходов
на исполнение отдельных расходных обязательств

Проведение анализа до 1 сентября аналитическая финансовый отдел
бюджетных расходов и 2013 года записка
поиск возможных
направлений их
оптимизации

Обеспечение сокращения ежегодно аналитическая финансовый отдел
плановых бюджетных записка
расходов не менее чем
на 5 процентов

Анализ расходов на до 1 июля аналитическая финансовый отдел
повышение квалификации 2013 года записка
муниципальных служащих
и работников бюджетных
учреждений

Оценка возможности до 20 июля аналитическая финансовый отдел,
централизованного 2013 года записка, план администрация
проведения курсов
повышения квалификации
и составление плана и
тематики


5. Управление программой

5.1. Организационная схема управления программой

Разработка программы осуществлена финансовым отделом администрации муниципального образования Акбулакский район совместно с отделом экономики и отделом по управлению муниципальным имуществом и земельными ресурсами.
Для разработки была создана межведомственная рабочая группа по координации своевременной и качественной подготовки проекта программы, которая действовала на коллегиальной основе. Общее руководство и контроль за подготовкой программы осуществлялся заместителем главы администрации по вопросам экономики.
Для реализации мероприятий программы составлен Перечень мероприятий (действий) по основным направлениям реализации программы (раздел 4), основанный на анализе исходного состояния и целевых индикаторах, планируемых к достижению. Обобщенная информация о результатах в сфере повышения эффективности бюджетных расходов приведена в разделе 8 "Таблица индикаторов оценки достигнутых и планируемых к достижению результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов".
В целях управления реализацией мероприятий программы создается межведомственная рабочая группа, возглавляемая руководителем программы. Руководителем программы является Халниязов С.И. заместитель главы администрации по вопросам экономики.
Межведомственная рабочая группа является координационным органом, обеспечивающим взаимодействие органов местного самоуправления, участвующих в реализации мероприятий.
В состав межведомственной рабочей группы входят:
руководитель программы;
члены рабочей группы - руководители и специалисты органов местного самоуправления, участвующих в реализации мероприятий программы.
Организационная схема управления реализацией мероприятий программы представлена на приведенной схеме.

Схема управления реализацией программы


Общий контроль за
реализацией программы -
руководитель программы



Выполнение \/ Результаты
плана выполнения
мероприятий Реализация плана
программы - > мероприятий > мероприятий
ответственные программы программы
исполнители
/\





Общее управление Текущее управление
реализацией программы - реализацией программы -
члены рабочей группы члены рабочей группы


Общий контроль за реализацией программы осуществляется руководителем программы. Контроль за выполнением конкретных мероприятий программы осуществляется руководителями органов местного самоуправления - ответственными исполнителями по данным мероприятиям.
Межведомственная рабочая группа осуществляет оперативный (текущий) контроль выполнения плана мероприятий, контроль за достижением промежуточных результатов программы осуществляется на заседаниях межведомственной рабочей группы, которые проводятся не реже одного раза в квартал. Ответственным за подготовку информации о выполнении плана мероприятий, и достижении промежуточных результатов осуществляет начальник финансового отдела.

5.2. Статус программы

Настоящая программа является комплексной целевой и направлена на повышение эффективности функционирования системы управления финансами муниципального образования Акбулакский район, а также повышение эффективности бюджетных расходов.
Программа разработана администрацией района и утверждена _____________.
_____________ официально опубликовано и размещено на официальном сайте http://www.adm.akbulak.ru.
В целях обеспечения открытости деятельности органов местного самоуправления в процессе реализации программы предполагается размещение всей необходимой информации в сети "Интернет".

6. Ресурсное обеспечение программы

Расходы на реализацию мероприятий программы в 2013 - 2014 годах планируются в сумме 820,0 тыс. рублей.
Финансирование программы предполагается осуществлять за счет собственных средств бюджета муниципального образования Акбулакский район.
Общий объем средств местного бюджета может быть скорректирован на сумму средств из областного бюджета, в случае если на региональном уровне будет принято решение о поддержке муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов и Акбулакский район войдет в число претендентов на право получения финансовой помощи.
Расходы на реализацию программы распределяются по годам следующим образом:
2013 год - 820,0 тыс. рублей;
Расходы сгруппированы по следующим основным направлениям:
1. Осуществление мероприятий по сокращению нагрузки на бюджет.
2. Сопровождение разработки и реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов.
3. Создание системы результативных контрактов.
4. Проведение комплекса мероприятий по автоматизации процессов управления муниципальными финансами.
5. Мероприятия по выявлению перспектив экономического развития.
6. Комплекс мероприятий по сокращению расходов и увеличению поступлений в бюджет.
7. Мероприятия по стимулированию повышения эффективности бюджетных расходов.
В рамках осуществления расходов по программе предполагается погашение просроченной кредиторской задолженности, оплата консультационных услуг, повышение квалификации муниципальных служащих, сопровождение автоматизированных комплексов.
Распределение расходов на реализацию конкретных мер в рамках основных направлений финансирования представлено в разделе 7 "План финансирования программы".

7. План финансирования программы


№ Наименование Объем
п/п финансирования,
тыс. рублей

всего в том числе

2013 2014

1 2 3 4 5

1. Осуществление мероприятий по сокращению нагрузки
на бюджет

Погашение кредиторской задолженности,
складывающейся на 1-е число каждого месяца

Осуществление расходов во избежание обращений
контрагентов в судебные органы

Погашение задолженности по судебным решениям 546,5 546,5

2. Сопровождение разработки и реализации программы
повышения эффективности бюджетных расходов

Оплата консультационных услуг, оказываемых в 50,0 50,0
процессе подготовки и реализации программы
повышения эффективности бюджетных расходов

Повышение квалификации муниципальных служащих, 120,0 120,0
организация обмена опытом и изучение передовой
практики управления финансами

3. Создание системы результативных контрактов

Выплата поощрений по условиям результативных
трудовых контрактов, заключенных с
руководителями главных распорядителей средств
бюджета

4. Проведение комплекса мероприятий по
автоматизации процессов управления
муниципальными финансами

Сопровождение автоматизированных комплексов по 103,5 103,5
работе с муниципальными заданиями, стандартами
услуг, нормативами финансовых затрат

Автоматизация процессов формирования
муниципальных программ, обучение персонала

Создание единой информационной системы,
обеспечивающей доступность и открытость
информации об услугах и результатах деятельности
учреждений

Создание Интернет-портала оказания услуг по
осуществлению юридически значимых действий в
электронной форме

Создание сайта в сети "Интернет", имеющего
функцию обратной связи с потребителями услуг

5. Мероприятия по выявлению перспектив
экономического развития

Проведение исследований по выявлению возможных и
перспективных направлений развития доходной базы
муниципального образования

Проведение исследований по выявлению перспектив
привлечения инвестиций в экономику района

Проведение оценки наличия потенциальных
исполнителей, которым могут быть переданы на
исполнение услуги (работы) или функции
учреждений

6. Комплекс мероприятий по сокращению расходов и
увеличению поступлений в бюджет

Осуществление расходов, связанных с реализацией
или перепрофилированием имущества, не
используемого для выполнения вопросов местного
значения

Организация и осуществление эксперимента по
передаче на исполнение коммерческим организациям
услуг (работ) или функций учреждений

Организация и осуществление эксперимента по
централизованному проведению курсов повышения
квалификации муниципальных служащих и работников
бюджетных учреждений

Закупка ресурсосберегающих товаров (работ,
услуг)

7. Мероприятия по стимулированию повышения
эффективности бюджетных расходов

Поощрение наиболее активных и результативных
органов местного самоуправления


8. Таблица индикаторов оценки
достигнутых и планируемых к достижению результатов
в сфере повышения эффективности бюджетных расходов


Наименование 2011 год 2012 год 2013 год 2014 год
(планируемое (планируемое
к достижению) к достижению)

1 2 3 4 5

1. Обеспечение
сбалансированности и
устойчивости бюджета

1.1. Отношение дефицита 0,0 0,0 0,0 0,0
бюджета к доходам без учета
объема безвозмездных
поступлений, процентов

1.2. Отношение 0,0 0,0 0,0 0,0
муниципального долга (за
вычетом выданных гарантий)
к доходам бюджета без учета
объема безвозмездных
поступлений, процентов

1.3. Отношение объема 1,09 0,0 0,0 0,0
просроченной кредиторской
задолженности к расходам
бюджета, процентов

1.4. Доля бюджетных 1,50 7,01 10,0 20,0
инвестиций в общем объеме
расходов бюджета, процентов

1.5. Процент абсолютного 7,80 2,71 3,0 2,50
отклонения фактического
объема доходов (без учета
межбюджетных трансфертов)
за отчетный год от
первоначального плана

1.6. Наличие утвержденной да да да да
методики формализованного
прогнозирования доходов
бюджета по основным налогам
и сборам

1.7. Доля условно 7,50 7,50 10,0 11,50
утвержденных на плановый
период расходов бюджета,
процентов

1.8. Наличие просроченной нет нет нет нет
задолженности по долговым
обязательствам

2. Внедрение программно-
целевых принципов
организации деятельности

2.1. Удельный вес расходов 17,33 4,63 40,0 50,0
бюджета, формируемых в
рамках программ, процентов

2.2. Доля расходов на 75,03 5,99 100,0 100,0
осуществление бюджетных
инвестиций в рамках
долгосрочных и
ведомственных целевых
программ, процентов

2.3. Наличие нормативного нет нет да да
правового акта,
определяющего оплату труда
руководителей местной
администрации с учетом
результатов их
профессиональной
деятельности

3. Развитие новых форм
оказания и финансового
обеспечения муниципальных
услуг (реструктуризация
бюджетного сектора)

3.1. Доля казенных 0,0 0,0 100,0 100,0
учреждений, для которых
установлены задания, в
общем числе казенных
учреждений (без учета
органов местного
самоуправления), процентов

3.2. Доля автономных и 91,49 91,49 91,49 91,49
бюджетных учреждений,
оказывающих услуги, в общем
числе муниципальных
учреждений, процентов

3.3. Доля учреждений, для 0,0 0,0 80,0 95,0
которых объем бюджетных
ассигнований на оказание
услуг (выполнение работ)
определен с учетом качества
оказания услуг (выполнения
работ), процентов

3.4. Прирост объема доходов 22,94 37,18 10,0 10,0
автономных и бюджетных
учреждений от приносящей
доход деятельности,
процентов

4. Повышение эффективности
распределения бюджетных
средств

4.1. Наличие утвержденного да да да да
бюджета на очередной
финансовый год и плановый
период

4.2. Наличие утвержденного нет да да да
порядка и методики
планирования бюджетных
ассигнований

4.3. Наличие установленного нет нет да да
порядка определения
предельных объемов
бюджетных ассигнований,
доводимых до главных
распорядителей бюджетных
средств в процессе
составления проекта бюджета

4.4. Доля ведомственных и 13,64 13,79 5,0 4,50
долгосрочных целевых
программ, по которым
утвержденный объем
финансирования изменился в
течение отчетного года
более чем на 15 процентов
от первоначального,
процентов

4.5. Процент абсолютного 30,26 1,84 5,0 2,50
отклонения утвержденного
объема расходов бюджета на
первый год планового
периода от объема расходов
соответствующего года при
его утверждении на
очередной финансовый год

4.6. Наличие нормативно нет да да да
установленной
обязательности проведения
публичных обсуждений
проектов долгосрочных
целевых программ

4.7. Доля долгосрочных 0,0 0,0 100,0 100,0
целевых программ, принятых
в отчетном году, проекты
которых прошли публичные
обсуждения, процентов

4.8. Наличие нормативного нет нет да да
закрепления механизма
распределения бюджета
принимаемых обязательств
между принимаемыми и
действующими целевыми
программами

4.9. Публикация в средствах нет нет да да
массовой информации и сети
"Интернет" результатов
распределения бюджета
принимаемых обязательств
между принимаемыми и
действующими целевыми
программами

4.10. Нормативное да да да да
закрепление обязательности
представления перечня
долгосрочных и
ведомственных целевых
программ в составе
материалов, представляемых
с проектом бюджета

5. Оптимизация функций
муниципального управления,
повышение эффективности их
обеспечения

5.1. Доля услуг по 0,0 0,0 10,0 40,0
осуществлению юридически
значимых действий,
предоставляемых в
электронной форме,
процентов

5.2. Публикация данных нет нет да да
мониторинга качества
финансового управления
главных распорядителей
бюджетных средств

5.3. Доля функций 2,38 2,38 50,0 50,0
исполнительных органов, в
отношении которых
утверждены административные
регламенты их исполнения,
процентов

6. Развитие информационной
системы управления
муниципальными финансами

6.1. Наличие да да да да
специализированного сайта в
сети "Интернет", на котором
размещается информация о
муниципальных финансах

6.2. Наличие Интернет- нет нет да да
портала оказания услуг по
осуществлению юридически
значимых действий в
электронной форме

6.3. Наличие сайта в сети нет нет да да
"Интернет", имеющего
функцию обратной связи с
потребителями услуг

6.4. Доля учреждений, 100,0 0,0 100,0 100,0
информация о результатах
деятельности которых за
отчетный год размещена в
сети "Интернет", процентов

6.5. Доля ОМСУ, информация 100,0 0,0 100,0 100,0
о результатах деятельности
которых размещена в сети
"Интернет", процентов

7. Внедрение мероприятий по
повышению энергетической
эффективности

Сокращение потребления нет да да
энергоресурсов не менее чем
на 5 процентов по отношению
к уровню предыдущего года

8. Реализация мероприятий
по сокращению бюджетных
расходов на исполнение
отдельных расходных
обязательств

Обеспечение сокращения нет да да
плановых бюджетных расходов
не менее чем на 5 процентов


9. Возможные риски реализации программы

Реализация мероприятий программы связана с различными группами рисков, обусловленных как внутренними факторами, зависящими от исполнителя (технологические риски и организационные риски), так и рисками, относящимися к внешним: изменения законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения. Оказать существенное влияние на последнюю категорию исполнитель не может, поскольку это выходит за пределы его возможностей.
Комплексная оценка и информация о предполагаемых рисках, полученные на этапе подготовки программы, в значительной степени упрощают оперативное управление действиями исполнителей и способствуют предупреждению негативных тенденций, связанных с невыполнением поставленных задач.
К внешним факторам могут быть отнесены:
возможные изменения в социально-экономической и политической обстановке Российской Федерации, а также в финансово-бюджетной сфере;
изменения федерального и областного законодательства, определяющего систему мероприятий по повышению эффективности расходов бюджета.
Анализ рисков воздействия внешних факторов:
Направленность мероприятий программы на повышение эффективности бюджетных расходов района в случае ухудшения финансовой ситуации будет носить еще более ярко выраженный антикризисный характер, а необходимость их проведения усилится.
Социальная обстановка в районе на сегодня благоприятствует реализации программных мероприятий: заработная плата выплачивается своевременно, постоянно повышается. Задолженность по иным социальным обязательствам отсутствует. Вероятность изменения социальной обстановки взаимосвязана с характером проходящих экономических процессов. В условиях сжатых сроков реализации программы неблагоприятные изменения социальной обстановки не приведут к политическим последствиям и, следовательно, свертыванию программы. Кроме этого, основная цель программы укрепление бюджета как главного гаранта благосостояния и качества жизни населения, наоборот, направлена, в конечном счете, на стабилизацию социального климата. Негативное влияние этого фактора во многом снимается за счет подготовки и создания общественного мнения населения муниципалитета в необходимости повышения эффективности бюджетных расходов.
К внутренним факторам можно отнести:
нарушение сроков реализации как отдельных мероприятий, так и всей программы в целом;
ограничение финансирования по причине неблагоприятных социально-экономических процессов в муниципальном образовании;
проблема координации деятельности большого числа участников и исполнителей процессов;
низкий уровень квалификации исполнителей;
неприятие идей повышения бюджетных расходов исполнителями, нежелание преобразований.
Анализ рисков воздействия внутренних факторов:
Программа построена исходя из принципа реалистичности реализации мероприятий.
Однако, при принятии новых муниципальных актов в силу ограниченности сроков необходимости их принятия и высокой загруженности органов местного самоуправления текущей работой возможны нарушения сроков принятия документов.
Опасность создает вероятное сопротивление реализации программы со стороны руководителей и специалистов органов местного самоуправления и бюджетных учреждений по причине увеличения требований к качеству муниципальных услуг и возможного появления конкуренции в сфере их деятельности и т.п. Нейтрализация этого фактора риска может быть обеспечена за счет проведения разъяснительной работы, активного освещения мероприятий в средствах массовой информации, материальное стимулирование работников и руководителей.
Риски, определенные внутренними факторами, будут минимизироваться путем осуществления организационных, разъяснительных мероприятий.
Для исключения рисков невыполнения задач программы необходимо:
детально проработать схему взаимодействия участников и исполнителей процессов реализации программы;
координировать деятельность участников и исполнителей по реализации мероприятий программы;
контролировать достижение поставленных на определенном этапе задач;
осуществлять проведение аналитических мероприятий;
осуществлять корректировку показателей и мероприятий программы;
регулярно осуществлять информационную поддержку реализации мероприятий программы;
проводить повышение квалификации и переподготовку муниципальных служащих и работников учреждений муниципального образования, принимающих участие в реализации программы;
привлекать консультационные организации и экспертов, имеющих опыт проведения работ по повышению эффективности бюджетных расходов и совершенствованию системы муниципального управления;
стимулировать деятельность исполнителей.
Снижение факторов риска может быть обеспечено путем проведения разъяснительной работы и широкого использования средств массовой информации для пропаганды целей проводимой реформы.
Также ограничению рисков способствует локальный (экспериментальный) характер ряда программных мероприятий.
Таким образом, можно сделать вывод об относительной устойчивости программы к воздействию внешних и внутренних факторов риска.
Основные риски реализации программы и меры по их минимизации сгруппированы и представлены в следующей таблице:

Таблица

Оценка рисков
реализации повышения эффективности бюджетных расходов


№ Наименование группы рисков Меры по снижению рисков
п/п (описание рисков)

1 2 3

1. Изменения законодательства и внешней экономической ситуации

1.1. непредсказуемость изменений осуществление мониторинга
федерального и регионального экономической ситуации в России,
законодательства в бюджетной и Оренбургской области и изменений
налоговой сферах действующего законодательства с
оценкой возможных последствий
1.2. риск изменения экономической принятия тех или иных правовых
обстановки в муниципальном актов
образовании в связи с изменениями
функционирования основных
бюджетообразующих предприятий

2. Технологические риски

2.1. недостаточный уровень квалификации реализация инновационных
сотрудников по отдельным программ обучения для
направлениям программы сотрудников

2.2. риск невыполнения мероприятий в мониторинг и контроль соблюдения
связи с вновь возникшими сроков выполнения работ по
финансовыми, техническими и программе и анализ причин
организационными сложностями отклонений от планов-графиков
работ

3. Организационные риски

3.1. срыв конкурсов по отдельным формирование гибкой структуры
мероприятиям программы управления реализацией программы
на основе технологии управления
3.2. возможные изменения структуры проектами
органов местного самоуправления в
ближайшие годы, требующие изменения
структуры управления программой

3.3. организационная инертность мониторинг исполнительской
отдельных подразделений дисциплины и максимальное
администрации района и бюджетных использования внутренних
учреждений при реализации ресурсов для реализации основных
мероприятий программы направлений программы

4. Управленческие и политические риски

4.1. риски, связанные с негативной проведение активных
реакцией сотрудников органов PR-мероприятий с внешней средой
местного самоуправления и реализации программы, регулярное
общественности на мероприятия освещение в СМИ хода реализации
программы программы

4.2. политические риски, связанные с проведение изменений системы
изменением функций подразделений управления муниципалитетом во
администрации района, технологий и взаимосвязи с реализацией
системы управления основных направлений программы



------------------------------------------------------------------